Danh sách 185 công ty mua bán trái phép hóa đơn (Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT)

Danh sách 185 công ty mua bán trái phép hóa đơn (Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT) (Hình từ internet)

Danh sách 185 công ty mua bán trái phép hóa đơn (Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT)

Ngày 30/9/2024, Cơ quan cảnh sát điều tra công an thị xã Nghi Sơn, Thanh Hóa đã có Công văn 2937/CV-ĐCSKT-MT về việc đề nghị giải quyết vụ án hình sự.

Hiện nay, Cơ quan CSĐT Công an thị xã Nghi Sơn, tỉnh Thanh Hóa đang điều tra vụ án "Mua bán trái phép hóa đơn” theo Quyết định khởi tố vụ án hình sự 43/QĐ-CSĐT ngày 20/04/2024 và Quyết định bổ sung quyết định khởi tố vụ án hình sự 13/QĐ-ĐCSKT-MT ngày 27/10/2024 của Cơ quan CSĐT Công an thị xã Nghi Sơn, tỉnh Thanh Hóa.

Quá trình điều tra xác định đã có hành vi mua lại và lập mới 185 công ty (có danh sách 185 công ty mua bán trái phép hóa đơn kèm theo), sử dụng các công ty này nhằm thực hiện hành vi xuất bán trái phép hóa đơn.

Danh sách 185 công ty mua bán trái phép hóa đơn

Căn cứ tài liệu do đơn vị quản lý thuế và đơn vị cung cấp giải pháp phần mềm hóa đơn điện tử của 185 công ty nêu trên xác định các công ty này xuất hóa đơn cho nhiều đơn vị, cá nhân trên địa bàn cả nước.

Trong đó có xuất hóa đơn cho 2.667 đơn vị, cá nhân đăng ký địa chỉ kinh doanh trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh (có danh sách đơn vị/cá nhân và hóa đơn kèm theo). Nhằm kịp thời phát hiện tội phạm, hành vi vi phạm pháp luật để xử lý theo đúng quy định pháp luật, Cơ quan CSĐT Công an thị xã Nghi Sơn đề nghị Cục Thuế thành phố Hồ Chí Minh chỉ đạo các đơn vị được giao quản lý thuế đối với 2.667 đơn vị nêu trên tiến hành làm việc với các đơn vị này để làm rõ nguồn gốc những số hóa đơn GTGT do 2.667 công ty nêu trên xuất cho các đơn vị này.

Quá trình làm việc nếu phát hiện hành vi vi phạm đề nghị đơn vị được giao quản lý thuế đối với 2.667 đơn vị nêu trên có biện pháp xử lý vi phạm theo thẩm quyền, trường hợp nếu có dấu hiệu tội phạm thì chuyển hồ sơ, tài liệu đã làm việc cho Cơ quan CSĐT Công an thị xã Nghi Sơn để xử lý theo quy định.

Mức hình phạt tội mua bán trái phép hóa đơn theo Bộ luật Hình sự

(i) Người nào in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước ở dạng phôi từ 50 số đến dưới 100 số hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 10 số đến dưới 30 số hoặc thu lợi bất chính từ 30.000.000 đồng đến dưới 100.000.000 đồng, thì bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm.

(ii) Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 01 năm đến 05 năm:

- Có tổ chức;

- Có tính chất chuyên nghiệp;

- Lợi dụng chức vụ, quyền hạn;

- Hóa đơn, chứng từ ở dạng phôi từ 100 số trở lên hoặc hóa đơn, chứng từ đã ghi nội dung từ 30 số trở lên;

- Thu lợi bất chính 100.000.000 đồng trở lên;

- Gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước 100.000.000 đồng trở lên;

- Tái phạm nguy hiểm.

(iii) Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.

(iv) Pháp nhân thương mại phạm tội thì bị phạt như sau:

- Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại (i), thì bị phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng;

- Phạm tội thuộc một trong các trường hợp quy định tại các điểm a, b, d, đ, e và g (ii), thì bị phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 1.000.000.000 đồng;

+ Phạm tội thuộc trường hợp quy định tại Điều 79 của Bộ luật Hình sự, thì bị đình chỉ hoạt động vĩnh viễn;

+ Pháp nhân thương mại còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng, cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một số lĩnh vực nhất định từ 01 năm đến 03 năm hoặc cấm huy động vốn từ 01 năm đến 03 năm.

(Đều 203 Bộ luật Hình sự 2015, sửa đổi 2017)