Cách tải bảng kê Excel PL 142 vào phần mềm HTKK mới nhất 2025

Cách tải bảng kê Excel PL 142 vào phần mềm HTKK mới nhất 2025 (Hình từ internet)

1. Cách tải bảng kê Excel PL 142 vào phần mềm HTKK mới nhất 2025

Theo Điều 1 Nghị định 174/2025/NĐ-CP, cơ sở kinh doanh phải thực hiện kê khai các hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế GTGT theo Mẫu số 01 tại Phụ lục III ban hành kèm theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP (hiện là PL 142/2024/QH15-174/2024/QH15-204/2025/QH15 trên phần mềm HTKK) cùng với Tờ khai thuế giá trị gia tăng.

Theo đó, để tải bảng kê Excel PL 142 vào phần mềm HTKK, cá nhân thực hiện theo các bước sau đây: 

Bước 1:

Tại phụ lục “PL 142/2024/QH15-174/2024/QH15-204/2025/QH15” trên phần mềm HTKK => Chọn “Mẫu tải bảng kê” để tải bảng kê Excel.

Bước 2: Kê khai các hàng hóa, dịch vụ mua vào, bán ra được giảm thuế GTGT vào sheet “Bang Ke” trên file excel Bảng kê đã tải 

+ Cột 1 "STT”: là số thứ tự của các dòng hàng hóa dịch vụ được giảm thuế GTGT tại cột số 2

Lưu ý: không được bỏ trống cột số thứ tự vì những dòng không có thông tin về số thứ tự, khi tải lên phần mềm sẽ không còn dữ liệu. Thậm chí những dòng phía dưới của dòng không có số thứ tự đó cũng sẽ không hiển thị thông tin lên phần mềm (dù cho những dòng phía dưới này có số thứ tự thì cũng sẽ không hiển thị)

Do đó, nếu bảng kê của công ty các bạn mà có từ 6 dòng trở lên (Nhiều hơn 5 dòng có sẵn của bảng kê tải từ phần mềm) thì phải đưa thêm số thứ tự cho các dòng đó tại cột “STT” trên bảng kê.

+ Cột 2 “Tên hàng hóa dịch vụ”: Ghi tên hàng hóa dịch vụ được giảm thuế GTGT còn 8% phát sinh trong kỳ

+ Cột 3 “Giá trị hàng hóa, dịch vụ chưa có thuế GTGT”: Tổng hợp doanh thu chưa có thuế của từng hàng hóa dịch vụ đã ghi tại cột 2

Lưu ý đối với cột 2 và cột 3:

+ Nếu trên hóa đơn vừa có mặt hàng được giảm thuế GTGT (8%) vừa có mặt hàng không được giảm thuế GTGT (KKKNT, KCT, 5%, 10%) thì chỉ kê khai những mặt hàng được giảm thuế GTGT còn 8% vào phụ lục “PL 142/2024/QH15 - 174/2024/QH15” thôi (Không kê khai các mặt hàng không được giảm thuế GTGT vào phụ lục “PL 142/2024/QH15 - 174/2024/QH15”)

+ Mỗi mặt hàng đưa vào 1 dòng

+ Được kê khai chung theo tên hàng hóa dịch vụ lên phụ lục [PL 142/2024/QH15 - 174/2024/QH15], mà không cần kê khai chi tiết theo từng hóa đơn hoặc từng lần bán

Nếu mặt hàng được giảm thuế đó được xuất bán nhiều lần trong kỳ kê khai thì tổng hợp, tổng cộng tất cả các lần bán trong kỳ đó lại để kê khai vào 1 dòng trên phụ lục

+ Cột 4, 5, 6: Không phải kê khai lên bảng kê, các cột này khi tải lên phần mềm HTKK sẽ được phần mềm HTKK tự động tổng hợp, tính toán

Bước 3: Lưu bảng kê

Bước 4: Đóng bảng kê

Sau khi đã lưu xong bảng kê đã được đưa thông tin xong thì tiến hành đóng bảng kê (tắt bảng kê đi).

Bước 5: Tải bảng kê đã có số liệu lên phần mềm HTKK

Tại Tab phụ lục “PL 142/2024/QH15-174/2024/QH15-204/2025/QH15” trên phần mềm HTKK => Chọn “Tải bảng kê”

Rồi chọn ô có dấu 3 chấm để chọn đường dẫn nơi đã lưu bảng kê tại bước 3 => Rồi chọn “Tải dữ liệu”

2. Mức giảm thuế GTGT năm 2025

- Giảm thuế giá trị gia tăng đối với các nhóm hàng hóa, dịch vụ đang áp dụng mức thuế suất 10%, trừ nhóm hàng hóa, dịch vụ sau:

+ Viễn thông, hoạt động tài chính, ngân hàng, chứng khoán, bảo hiểm, kinh doanh bất động sản, sản phẩm kim loại, sản phẩm khai khoáng (trừ than). Chi tiết tại Phụ lục I ban hành kèm theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP.

+ Sản phẩm hàng hóa và dịch vụ chịu thuế tiêu thụ đặc biệt (trừ xăng). Chi tiết tại Phụ lục II ban hành kèm theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP.

+ Việc giảm thuế giá trị gia tăng cho từng loại hàng hóa, dịch vụ được áp dụng thống nhất tại các khâu nhập khẩu, sản xuất, gia công, kinh doanh thương mại.

Trường hợp hàng hóa, dịch vụ nêu tại các Phụ lục I và II ban hành kèm theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP thuộc đối tượng không chịu thuế giá trị gia tăng hoặc đối tượng chịu thuế giá trị gia tăng 5% theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 thì thực hiện theo quy định của Luật Thuế giá trị gia tăng 2024 và không được giảm thuế giá trị gia tăng.

Theo đó, mức giảm thuế giá trị gia tăng như sau:

- Cơ sở kinh doanh tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp khấu trừ được áp dụng mức thuế suất thuế giá trị gia tăng 8% đối với hàng hóa, dịch vụ nêu trên.

- Cơ sở kinh doanh (bao gồm cả hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu được giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng khi thực hiện xuất hóa đơn đối với hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế giá trị gia tăng nêu trên.

(Khoản 1, 2 Điều 1 Nghị định 174/2025/NĐ-CP)