09 nguyên tắc ủy thác phát hành thư tín dụng

Phương Hồng

09 nguyên tắc ủy thác phát hành thư tín dụng

Cụ thể, từ 1/7/2024 áp dụng 09 nguyên tắc ủy thác phát hành thư tín dụng mới nhất bao gồm:

(1) Ủy thác phải được lập thành hợp đồng, phù hợp với quy định tại Điều 46 Thông tư 21/2024/TT-NHNN và các quy định của pháp luật có liên quan.

(2) Bên nhận ủy thác không được ủy thác lại cho bên thứ ba.

(3) Việc giao vốn ủy thác phải phù hợp với ngày đến hạn thanh toán thư tín dụng.

(4) Bên nhận ủy thác không được sử dụng vốn ủy thác trái với mục đích, nội dung ủy thác được quy định tại hợp đồng ủy thác.

(5) Bên ủy thác phải tính số dư các khoản ủy thác phát hành thư tín dụng vào tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với khách hàng, bên nhận ủy thác phải tính số dư phát hành thư tín dụng vào tổng mức dư nợ cấp tín dụng đối với bên ủy thác theo quy định của pháp luật về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

(6) Chi nhánh ngân hàng nước ngoài nhận ủy thác của ngân hàng mẹ hoặc chi nhánh của ngân hàng mẹ ở nước ngoài để phát hành thư tín dụng; ngân hàng thương mại nhận ủy thác của chi nhánh hoặc công ty con của ngân hàng ở nước ngoài để phát hành thư tín dụng và các bên liên quan thực hiện theo quy định tại Thông tư 21/2024/TT-NHNN và quy định của pháp luật về vay, trả nợ nước ngoài, quản lý ngoại hối và các quy định khác của pháp luật có liên quan.

(7) Các khoản ủy thác bằng ngoại tệ phải tuân thủ quy định của pháp luật về quản lý ngoại hối và các quy định của pháp luật có liên quan.

(8) Bên ủy thác, bên nhận ủy thác phải thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro đối với số dư ủy thác theo quy định của pháp luật về phân loại tài sản có, mức trích lập, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

(9) Ngân hàng không được ủy thác phát hành thư tín dụng cho bên đề nghị thuộc các trường hợp không được cấp tín dụng quy định tại Luật Các tổ chức tín dụng 2024.

Xem chi tiết tại Thông tư 21/2024/TT-NHNN có hiệu lực từ ngày 01/7/2024.