Quy định về hợp đồng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung từ ngày 10/05/2026

Quy định về hợp đồng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung từ ngày 10/05/2026 (Hình từ Internet)

Ngày 25/03/2026, Chính phủ ban hành Nghị định 85/2026/NĐ-CP về bảo hiểm hưu trí bổ sung.

Quy định về hợp đồng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung từ ngày 10/05/2026

Theo Điều 15 Nghị định 85/2026/NĐ-CP quy định về hợp đồng tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung như sau:

- Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí xây dựng một mẫu hợp đồng khung về việc tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung để ký với người sử dụng lao động tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung.

- Mẫu hợp đồng khung tham gia bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại khoản nêu trên bao gồm những nội dung cơ bản sau:

+ Tên, mục tiêu và chính sách đầu tư của các chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung; tên các chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung, các quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung mà người sử dụng lao động lựa chọn tham gia.

+ Quyền và trách nhiệm của đối tượng tham gia bao gồm người lao động và người sử dụng lao động, tổ chức cung cấp dịch vụ liên quan và doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí.

+ Quy trình đăng ký thay đổi mức đóng góp và thay đổi chương trình bảo hiểm hưu trí bổ sung.

+ Quy trình, thủ tục đóng góp (lần đầu, định kỳ, bổ sung) của đối tượng tham gia.

+ Quy trình đăng ký chi trả từ tài khoản hưu trí cá nhân.

+ Điều khoản về bảo mật thông tin tài khoản hưu trí cá nhân.

+ Nguyên tắc hạch toán kết quả đầu tư và chi phí quản lý theo từng tài khoản hưu trí cá nhân.

Quy định về đầu tư quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung từ ngày 10/05/2026 

Tại Điều 19 Nghị định 85/2026/NĐ-CP quy định đầu tư quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung như sau:

(1) Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí phải quy định cụ thể chính sách đầu tư (bao gồm cơ cấu và tiêu chuẩn các tài sản đầu tư) tại Điều lệ quỹ theo quy định tại Điều 11 Nghị định 85/2026/NĐ-CP. Các tài sản đầu tư của quỹ hưu trí phải đảm bảo các tiêu chí cơ bản quy định tại Phụ lục IV Nghị định 85/2026/NĐ-CP.

(2) Doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí quyết định việc đầu tư của quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung theo quy định tại Điều lệ quỹ, chính sách đầu tư của quỹ tuân thủ các quy định tại khoản (3), (4), (5).

(3) Danh mục đầu tư của quỹ hưu trí bao gồm:

(i) Công cụ nợ của Chính phủ, bao gồm: Trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc Nhà nước, công trái xây dựng Tổ quốc.

(ii) Trái phiếu chính quyền địa phương, trái phiếu được Chính phủ bảo lãnh.

(iii) Tiền gửi tại các ngân hàng thương mại phù hợp với chính sách đầu tư của quỹ tại Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, trừ các ngân hàng thương mại đang được kiểm soát đặc biệt.

(iv) Trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi của các ngân hàng thương mại phù hợp với chính sách đầu tư của quỹ tại Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung, trừ các ngân hàng thương mại đang được kiểm soát đặc biệt.

(v) Cổ phiếu niêm yết, trái phiếu niêm yết trên thị trường chứng khoán, chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán theo điều kiện quy định về chính sách đầu tư của quỹ tại Điều lệ quỹ bảo hiểm hưu trí bổ sung.

(4) Cơ cấu đầu tư của quỹ hưu trí phải đảm bảo:

- Giá trị đầu tư vào trái phiếu Chính phủ (bao gồm cả khoản đầu tư trái phiếu Chính phủ thông qua chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán) tối thiểu bằng 40% tổng giá trị tài sản ròng của quỹ đối với quỹ có giá trị tài sản ròng từ 05 tỷ đồng trở lên.

- Giá trị đầu tư vào chứng khoán niêm yết (không bao gồm các khoản đầu tư quy định tại điểm (i), (ii) khoản (3)) không vượt quá 30% tổng giá trị tài sản của quỹ.

- Giá trị đầu tư vào chứng khoán của cùng một tổ chức phát hành (ngoại trừ các khoản đầu âu tư quy định tại điểm (i), (ii), (iii) khoản (3) và các khoản đầu tư thông qua chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán) không vượt quá 5% tổng giá trị chứng khoán đang lưu hành của tổ chức phát hành và không vượt quá 10% tổng tài sản của quỹ.

- Giá trị đầu tư vào các tài sản quy định tại điểm (iii), (iv), (v) khoản (3) phát hành bởi các công ty trong cùng một nhóm công ty có quan hệ sở hữu với nhau thuộc các trường hợp sau đây: công ty mẹ, công ty con, các công ty sở hữu trên 35% cổ phần, phần vốn góp của nhau; nhóm công ty con có cùng một công ty mẹ không vượt quá 30% tổng giá trị tài sản của quỹ.

- Giá trị đầu tư vào chứng chỉ quỹ của một quỹ đầu tư chứng khoán không vượt quá 20% tổng giá trị tài sản của quỹ. Trường hợp đầu tư vào chứng chỉ quỹ đầu tư chứng khoán của các quỹ do doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí quản lý, doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí chỉ được thu phí quản lý quỹ một lần.

(5) Trong thời gian tối đa 03 tháng và thuộc một trong các trường hợp sau đây cơ cầu đầu tư của quỹ hưu trí được phép sai lệch so với các hạn mức đầu tư quy định tại khoản (4) kể từ ngày phát sinh sai lệch:

- Biến động giá trên thị trường của tài sản trong danh mục đầu tư của quỹ.

- Thực hiện các khoản thanh toán của quỹ theo quy định của pháp luật.

- Các tổ chức phát hành chia, tách, hợp nhất, sáp nhập.

- Quỹ mới bắt đầu thành lập hoặc do tách quỹ, hợp nhất quỹ, sáp nhập quỹ mà thời gian hoạt động chưa quá 06 tháng.

- Quỹ đang trong thời gian giải thể.

- Các tài sản đang đầu tư của quỹ không còn đáp ứng các tiêu chí đầu tư theo quy định tại Nghị định này, Điều lệ quỹ và chính sách đầu tư của quỹ.

(6) Quỹ hưu trí không được gửi tiền tại doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí hoặc người có liên quan với doanh nghiệp quản lý quỹ hưu trí theo quy định về người có liên quan tại khoản 23 Điều 4 Luật Doanh nghiệp.